Les ratios financiers sont un outil utile et pratique pour mesurer les performances et la situation financière d’une entreprise. La plupart des ratios peuvent être calculés à partir d’informations tirées des états financiers de l’organisation. Les ratios financiers sont des indicateurs clés dans la gestion de tout type d’entreprise et sont utiles pour analyser les tendances du marché, pour comparer les performances de l’entreprise à celles de ses concurrents et, dans certains cas, même pour prévoir une future faillite.
Ratios de rentabilité :
Ils offrent différentes mesures de la performance financière de l’entreprise par rapport à la génération de bénéfices.
Marge brute :
Elle représente le pourcentage du revenu total de l’entreprise après paiement du coût des marchandises vendues. Elle est calculée en soustrayant les coûts de vente du revenu total de l’entreprise et en les divisant par le revenu total.
Marge brute :
Marge brute (ventes moins les coûts de vente, sans soustraire les frais d’exploitation/ventes nettes (ventes totales moins la valeur des rabais et des retours)
Ratios de liquidité :
Ils fournissent des informations sur la capacité de l’entreprise à respecter ses obligations financières.
Ratio de solvabilité instantané ou acid test :
Une mesure de la capacité de l’entreprise par rapport à ses dettes à court terme et/ou la capacité de payer ses dettes et obligations à l’échéance, sur la base de ses comptes et documents de créances à court terme.
Ratio de solvabilité courante :
C’est un indicateur permettant de mesurer la liquidité à court terme d’une entité. Une entreprise en bonne santé financière devrait obtenir un ratio d’environ 2 pour 1. Un ratio de solvabilité exceptionnellement bas indique que l’entreprise aura des difficultés à payer ses dettes à court terme. Un ratio élevé suggère à son tour que les fonds ne sont pas complètement utilisés correctement au sein de l’entreprise, et que celle-ci a donc de l’argent en réserve. Pour en savoir plus, rendez-vous sur ce lien.
Ratios de rotation des actifs :
Ils indiquent l’efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs. Exemple : volume des créances et rotation des stocks.
Taux de rotation des créances :
Cet indicateur mesure l’efficacité d’une entreprise à recouvrer les ventes à crédit. En général, un taux de rotation des créances élevé est favorable, tandis qu’un chiffre plus faible peut indiquer des inefficacités dans le recouvrement des ventes en attente.
Ratio d’endettement :
Mesure le pourcentage de ressources externes par rapport au montant total des ressources propres de l’entreprise. Il est mesuré en divisant le total des passifs par le total des actifs.
Ratio de couverture de la dette :
Ça illustre la capacité d’une personne ou d’une entreprise à couvrir un certain niveau de dette. Il est fréquemment utilisé pour déterminer la possibilité de la capacité d’un emprunteur particulier à restituer l’argent demandé en prêt.
Code industriel standard (SIC) :
Le SIC est un système qui permet de classer les entreprises en fonction de leur activité. Il est important pour l’entrepreneur de connaître le Code Industriel Standard (SIC) et de connaître celui qui s’applique à son secteur d’activité. Lorsqu’un homme d’affaires demande un prêt, les entités financières comparent la performance du ratio avec celle de l’industrie pour mesurer le risque lors de l’octroi du crédit. La liste des codes se trouve ici.
